动产抵质押贷款风险管理中的货权问题研究

  发展动产抵质押贷款业务有助于缓解小微企业融资难,但这项业务的操作风险较高,在业务发展中需有效控制货权,具体包括全面澄清动产抵质押物的权属、切实保障动产抵质押物的质量、实时跟踪动产抵质押物的价格、有效控制动产抵质押物的数量等四个方面。 
  关键词动产融资;抵押质押;贷款风险 
  中圖分类号F832.4 
  文献标识码A 
  文章编号17-4392(213)5-33-3 
  动产抵质押贷款以动产作为担保物。符合政府求金融机构创新金融产品支持小微企业的政策导向,契合小微企业不动产抵押物较少的状况,丰富了商业银行信贷支持小微企业的风险缓释手段,因而近年来得以迅速发展。与不动产抵押贷款相比,动产抵质押贷款业务的操作风险较高,对商业银行风险管理的求更高。商业银行做好风险管理除了全面了解借款人的资信和经营状况外,也需从动产抵质押物的权属、质量、价格、数量等四个方面着手有效控制货权。 
  一、全面澄清动产抵质押物的权属 
  澄清权属是商业银行有效控制动产抵质押物货权的最关键措施。权属不清晰或者存在瑕疵意味着商业银行将从根本上全部或部分丧失对动产的担保物权,对商业银行造成的风险也是最大的。按照我国现行法律规定,若借款人对动产抵质押物不拥有所有权,且其与银行签署的动产抵质押合同未经动产的所有权人同意,则该合同对动产所有权人并不具有约束力。一旦借款人不按时还款,虽然理论上商业银行的担保物权受法律保护,但在实际操作中往往面临较大的不确定性。在商业银行不能证明善意取得的情况下,则动产的担保作用将不复存在。 
  借款人供的动产抵质押物基本分为两类,即外部采购货物和借款人自产货物,可结合货物来源的不同采取不同的权属澄清方式。首先,借款人以采购的货物作为动产抵质押物的。主依据采购过程和采购的单据确认权属,保障动产抵质押物来源合法。采购国产货物的,可核实采购合同、运输单据、增值税发票、付款凭证、完税证明等与实物是否对应,涉及进口产品的还需审核单、报关单等与实物是否对应。采购合同的款项尚未结清的,需关注合同中是否存在“所有权保留”条款。 
  其次,借款人以自产货物作为动产抵质押物的,则主从生产方面来确认其权属。具体方法是,清楚了解借款人生产货物所需的原材料、生产周期,以及投入产出比指标,进而调查借款人的备料行为是否真实。若借款人有真实的原材料采购行为。原材料和产成品的比例适当。且借款人的产能和产品生产周期也可以供佐证,则基本可以确认动产抵质押物为借款人所有。 
  除上述验证动产抵质押物是否为借款人所有的方式外。还可以依据借款人抵质押的原材料是否与借款人的主营业务高度相关,产成品是否为借款人的主营产品等加以判断。动产抵质押物的存放地点也可以佐证所有权,存放在借款人拥有所有权或使用权的经营场地的,其对动产拥有所有权的可能性更高存放在专业的仓库或货场的,借款人与保管人的保管合同可以作为权属的证明材料。在监管机构正式对动产进行监管并插放监管标识后,注意有没有相关主体对动产主张物权也是澄清权属的有效措施。 
  虽然商业银行可通过上述方式验证动产抵质押物的权属,但毕竟动产抵质押物不像不动产抵押物,可以到不动产抵押物的权属登记部门查册了解权属情况,因而上述澄清动产抵质押物权属的做法并不能保障万无一失。为高权属澄清工作的有效性,除了工作做细以外,需商业银行筛选信誉良好的借款人。 
  二、切实保障动产抵质押物的质量 
  动产抵质押物的质量直接决定其交易价格,若动产抵质押物在质量方面出了问题。商业银行将可能面临如下问题一是借款人会与商业银行纠缠不清;二是商业银行的动产抵质押物不足值三是商业银行将会因动产抵质押物质量不合格而难以甚至无从处置。特别是最后一点,其意味着动产抵质押贷款将丧失一大优势,即动产抵质押物更易于处置。因为不动产抵押物的处置需到政府登记管理部门进行变更登记,而动产抵质押物的处置则不需。这充分说明,动产抵质押物的质量好坏于商业银行而言也是至关重的。 
  为有效管理动产抵质押物的质量,商业银行在办理动产抵质押贷款时需注意以下方面首先,在选择准入动产抵质押物时,注意选择质量易鉴定,质量标准透明的抵质押物。其次,做好对动产抵质押物的研究工作,在银行内部培养专业人才,不断高银行内部人员鉴别动产质量的能力。再次,引入外部的质检机构。通过与质检机构合作,由其对动产抵质押物的质量进行鉴定。 
  从高业务处理效率的角度看,并非所有的动产抵质押物都需在准入时进行质量鉴定。对于知名品牌企业生产的产品,若已供动产抵质押物的出厂质检证明,或者已由第三方权威检测机构对动产抵质押物出具了质检报告,商业银行能够确认动产抵质押物质量的情况下,也可以不专门进行动产抵质押物的质量检测,或者是在确定动产抵质押物名录时,明确每种类型的动产抵质押物质量是否需专门做鉴定。 
  为避免动产抵质押物质量在贷款存续期出现大幅度下降,需严格准入抵质押物的存放场地,确保存放场地能够满足动产抵质押物的存放求,减少因为保管不当降低动产抵质押物质量。同时。也明确界定动产抵质押物的赎货或换货周期,防止动产抵质押物长期存放导致质量下降或滞销。动产抵质押物有明确保质期或使用期限的,更需充分考虑其保质期或使用期限。对于借款人长期不赎货或换货或者发生大规模赎货或换货,以及在贷后检查中发现借款人经营出现不良苗头的,需对动产抵质押物进行质量检验。 
  对于控制抵质押物总量的情况,在贷款发放后借款人赎货或换货时需注意防止借款人以次充好。做好此项工作需商业银行与委托的监管机构达成协议,明确监管机构的监管责任。让监管机构在赎货或换货环节协助商业银行收集动产抵质押物的质量证明材料,防止动产抵质押物的质量出现问题,进而影响商业银行的担保物权。
  三、实时跟踪动产抵质押物的价格 
  动产的价格波动频繁且幅度较大,价格的高低也直接影响动产抵质押物是否足值。因此,商业银行为达到有效控制动产抵质押物货权的目的,需在贷款发放前做好动产抵质押物的价格核定工作。在贷款发放后随时跟踪动产抵质押物的价格。特别是贷款发放后,往往会因为未能及时发现抵质押物价格下跌并采取补救措施而引发风险,需商业银行对动产抵质押物的价格跟踪给予足够的重视。 
  首先,商业银行需选择好动产抵质押物的种类,为价格跟踪工作奠定基础。在确定动产抵质押物种类时,选择价格公开透明,整体发展趋势较为稳定,或者是整体价格趋势呈现小幅波动略有上涨的产品,从抵质押选择方面减少价格变化的风险。相比之下,大宗商品的价格更加公开透明,适宜作为动产抵质押物,而电子产品价格总体呈现下跌态势,在没有额外担保时不宜作为动产抵质押物,特别不适于作为期限较长的动产抵质押贷款的抵质押物。 
  其次,谨慎确定动产抵质押物的价格,防止价格的高估。在这方面,一是对于常见的大宗商品,可按照市场价和购买价孰低的原则确定价格;二是对于质量规格较高的动产抵质押物。谨慎起见可按照同类产品的中低档产品价格确定其价格三是对于借款人的自产产品,在不能准确确定其价格水平的情况下,按照成本价格确定。同时,核定价格时需充分考虑税收和相关的仓储费、运输费等费用。 
  再次。安排专人负责动产抵质押物的价格管理工作,注意拓宽价格查询渠道。商业银行可指定专人负责价格查询,每天跟踪动产抵质押物的价格波动情况,并及时在行内发布相关信息,如出现异常变化及时采取应对措施。同时,在价格查询渠道方面,可跟踪本地区大型交易市场的交易价格,查询发布商品交易价格的网站,也可以关注期货市场。事先研判动产抵质押物的价格走势,对于价格下跌可能性较大的预先采取防控措施。 
  在价格管理环节,借款人为了在动产抵质押物价格下跌期间达到止损的目的,往往会有强行出货的行为发生,特别是借款人预计动产抵质押物价格后续仍会继续下跌的情况下更是如此。对此,商业银行须会同监管机构采取更加严格的监管措施,防止抵质押物被借款人强行抢走。另一方面,也可会同借款人及时销售动产抵质押物,并全程监控借款人的交易行为,保障动产抵质押物的销售货款用于偿还银行的贷款。 
  四、有效控制动产抵质押物的数量 
  数量是否足够也是动产抵质押物是否足值的一个重影响因素。在动产抵质押贷款业务办理中,曾出现过煤堆的中间堆积泥土,在大油罐中套小油罐,以空的外包装盒冒充抵质押物,使得动产抵质押物的数量不足。这将直接导致商业银行的动产抵质押物的价值不足,并将商业银行的贷款暴露于风险之下。因而,商业银行在管理动产抵质押贷款业务风险时,有效管控动产抵质押物的数量也是十分必的。 
  首先,在贷款发放之前的核货环节,必须认真核货。对煤炭、粮食等堆放的动产抵质押物,需特别注意煤堆或粮囤中间有没有被掏空,在条件允许的情况下,可以随机或全面检查动产抵质押物。对于有外包装的动产抵质押物,需随机或全部开箱检查包装箱内的动产抵质押物是否属实。也可根据借款人的交易记录,校验动产抵质押物的数量是否足够。 
  其次,在贷款发放之后的贷款管理环节,需做好巡库管理工作。不仅增加巡库频次,更重的是把每次的巡库工作做扎实。抽点或全面检查动产抵质押物的数量是否满足求。切实发挥巡库的作用。特别是在巡库过程中,如果发现借款人不配合巡库或者阻挠商业银行工作人员巡库的,需高度重视,关注借款人是否出现异常的变化。 
  除此之外,对于特殊类型的动产抵质押物。需采取特殊的管理措施。如以灌装的石油等液体作为抵质押物的。需澄清油罐的真实容量,管理好罐体的出口或控制好抵质押物的流出量。在借款人的赎货或换货环节。控制借款人的货量,坚持换入的货物先入库换出的货物后出库的原则,并杜绝借款人多货物的行为发生。 
  值得强调的一点是,动产抵质押贷款的抵质押物往往是借款人日常经营所需的产品,因此,商业银行需在有效控制货权与保持借款人正常经营之间寻求均衡,不可片面强调动产抵质押物货权的控制而忽视借款人正常合理的经营需求。否则可能会影响借款人的还款能力,对于商业银行而言借款人丧失还款能力是最大的风险。 

  

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